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Tributação de criptografia – Preparação para abril

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A tributação de criptografia é complicada há muitos anos devido à falta de orientação adequada do Internal Revenue Service (IRS). Então, as notícias de outubro de que eles estavam atualizando as orientações para os investidores sobre como as criptomoedas deveriam ser registradas nas declarações fiscais foram bem-vindas por muitos.

Para qualquer pessoa que preencha a declaração de imposto deste ano, agora há muito mais clareza sobre o que deve e não deve ser incluído. Os últimos 12 meses foram transformadores para a indústria de criptomoedas, a popularidade das ofertas iniciais de moedas (OICs) quase secou, ​​enquanto todo o setor experimentou um mercado de urso prolongado que muitos rotularam como ‘inverno criptográfico’. Apesar disso, o Bitcoin ainda é uma das classes de ativos mais populares, continuando a superar todos os concorrentes.

As novas diretrizes de tributação de criptografia do IRS são a primeira atualização feita desde 2014 e oferece algumas dicas úteis sobre como ele tratará a classe de ativos.

As alterações introduzidas incluem:

  • É permitido fornecer identificação específica – embora o FIFO (primeiro a entrar, primeiro a sair) possa ser usado como padrão
  • Dá maior ênfase ao valor justo de mercado (FMV) com base no timestamp das transações
  • Uma negociação “Criptografia a Criptografia” ou “Trocando Criptografia por bens / serviços” são eventos tributáveis
  • A base de custo inclui taxas, comissões e outros custos de aquisição em dólares americanos.
  • Ser pago em criptografia também é considerado receita e deve ser reportado como receita pelo Valor Justo de Mercado da criptografia na data do pagamento.

Noções básicas sobre tributação de criptografia

Aqui, examinamos os principais pontos das orientações do IRS, para que os investidores possam garantir que seu retorno seja concluído com precisão e no prazo.

Para começar, é importante lembrar que, para fins fiscais, o IRS trata as criptomoedas da mesma forma que trata as propriedades. Assim, os impostos precisam ser pagos sobre os ganhos de capital que você obtém quando vende um ativo. Portanto, em termos simples, se você comprou criptografia por US $ 10.000 e depois a vendeu por US $ 40.000, você tem um ganho de US $ 30.000 que é tributável e precisa ser registrado em sua declaração de imposto.

Resposta mista

Como em qualquer orientação que o IRS publica, ele foi bem recebido por alguns e criticado por outros. Essa variedade de visualizações é compreensível, dada a complexidade de criptomoedas e tributação.

O governo ainda tem seu trabalho cortado para tentar acompanhar um setor que está evoluindo rapidamente, especialmente o setor de finanças descentralizadas (DeFi), que está impactando setores tradicionais como seguros, investimentos e muito mais. Enquanto muitos estão preocupados, há uma falta de orientação do IRS especificamente sobre o DeFi, muitas dessas atividades simplesmente se enquadram nos regulamentos gerais de impostos criptográficos.

Para os credores, disponibilizar dinheiro para os mutuários não atrai impostos. No entanto, os juros auferidos por uma atividade de investimento ou empréstimo criam um evento tributável. Outra coisa importante a ser observada é identificar o objetivo dessas atividades de empréstimo.

Para fins fiscais, as atividades de empréstimo são classificadas como hobby ou comercial. Se as empresas mantêm registros adequados, investem uma parte do seu tempo e desenvolvem estratégias para obter lucro, estão claramente fazendo negócios. Portanto, de acordo com os regulamentos do IRS, eles terão que registrar impostos em “Lucros ou perdas de negócios”, abrangendo a Seção C, Formulário 1040. Isso também significa que eles pagarão impostos como um trabalhador independente ou único proprietário, que os coloca em a faixa fiscal de 15,3% de sua renda declarada.

Novas orientações sobre tributação de criptografia

Os investidores agora têm uma ideia muito melhor e uma imagem mais clara de como classificar a base de custo de suas criptografia, que é o valor justo de mercado de suas participações.

As Perguntas frequentes do guia afirmam: “Sua base é o valor que você gastou para adquirir a moeda virtual, incluindo taxas, comissões e outros custos de aquisição em dólares americanos”. A chave para isso é como registrar a base de custo de cada unidade de investidores em criptografia que pode ter vendido.

A orientação recente ajuda investidores que possam ter investido em um ativo por um longo período, por exemplo, vários anos. Antes do novo conselho, não estava claro qual preço deveria ser usado para calcular ganhos tributáveis, mas esse ponto significa que os investidores podem documentar a criptografia exata que estão vendendo, desde que o identificador exclusivo de cada unidade tenha sido incluído.

As perguntas frequentes das orientações incluem: “Você pode identificar uma unidade específica de moeda virtual documentando o identificador digital exclusivo da unidade específica, como uma chave privada, chave pública e endereço, ou por registros mostrando as informações da transação de todas as unidades de uma virtual virtual específica. moeda, como Bitcoin, mantida em uma única conta, carteira ou endereço “.

Manutenção de registros

A manutenção de registros é mais importante do que nunca. Os investidores agora devem poder identificar todos os ativos que compraram e negociaram, o ativo em questão (por exemplo, Bitcoin ou Ethereum), a data da compra, o valor, a quantidade, a data de venda, o valor de venda, perdas e ganhos, movimentos de carteira e movimentos de câmbio.

É uma lista enorme de informações, mas, felizmente, existem muitas ferramentas disponíveis para ajudar a tornar esse processo de coleta de evidências o mais fácil possível.

Por exemplo, algoritmos de correspondência inteligente podem ajudar os comerciantes a encontrar e comparar transações feitas em diferentes bolsas, eliminando muitos dos erros de tentar encontrar e rastrear negociações em várias plataformas manualmente.

Embora a nova orientação imponha requisitos adicionais sobre o que os comerciantes e as empresas devem incluir em sua declaração de imposto, felizmente as plataformas tributárias podem ajudar a reduzir a pressão.

Embora tenhamos algumas orientações sobre como os airdrops e forks rígidos devem ser tratados, algumas organizações criticaram o IRS pela nova regra que afirma: “Se um hard fork for seguido por um airdrop e você receber nova criptomoeda, você será tributado renda no ano tributável em que você recebe essa criptomoeda “.

Isso significa que os investidores repentinamente se encontram em uma posição de ter de contabilizar ativos adicionais que talvez não desejassem, com os contribuintes se responsabilizando pelo imposto sobre o ativo no momento em que novos tokens do fork são registrados na blockchain.

Isso significa que qualquer projeto que garfos ou toques aéreos para seus investidores está efetivamente criando uma carga tributária adicional para eles.

Tributação de criptografia: Então, onde a seguir?

A conclusão da declaração de impostos deste ano para contabilizar suas criptomoedas deve ser mais direta, mas os investidores devem reservar um tempo para coletar cuidadosamente as informações sobre suas negociações, perdas e ganhos e garantir que o façam da maneira mais honesta e transparente possível.

No geral, é uma boa notícia que o governo tenha atualizado suas diretrizes sobre como trata as criptomoedas, mas observe este espaço, certamente são esperadas atualizações adicionais.


Sobre o autor

Vamshi Vangapally é o fundador do BearTax; o software de imposto de criptomoeda para traders e contadores que ajuda a arquivar impostos de criptomoeda com confiança. O BearTax se integra a todas as principais bolsas de valores, buscando negócios de qualquer lugar, identifica transferências entre bolsas, gera automaticamente documentos fiscais e calcula a responsabilidade tributária em minutos.

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